주식투자 필수템 중개형 ISA 계좌 총 정리(납입한도, 비과세 요건 등)

투자 필수템인 중개형 ISA 계좌에 대해서 알아보겠습니다.  납입한도, 비과세 요건 등에 대해서 알아보아요.

 

주식투자 필수템 중개형 ISA 계좌 총 정리(납입한도, 비과세 요건 등)

중개형 ISA란?

중개형 ISA(Individual Savings Account)란 개인형 종합 자산 관리 계좌의 한 종류로, 국내외 주식을 직접 거래하면서 세금 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 중개형 ISA는 증권사를 통해 가입할 수 있으며, 온라인으로 간편하게 신청할 수 있습니다. 중개형 ISA에 가입하기 위해서는 기존에 운용하던 신탁형이나 일임형 ISA를 해지해야 합니다. 이때 의무가입기간(3년)을 채우지 못한 경우, 세액공제된 금액에 대해 소득세와 더불어 추가납부세까지 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

중개형 ISA 납입 한도

중개형 ISA의 연 납입 한도는 연 2000만 원이며, 최대 운용 자산 규모는 1억 원입니다. 중개형 ISA에서 발생하는 이익은 비과세 대상이 되지만, 손실은 과세 대상이 되므로 손실 발생시 세금 혜택이 없습니다. 또한 비과세 대상 이익도 연간 200만 원을 초과하는 경우 초과분에 대해서는 9.9%의 세금이 부과됩니다.

 

중개형 ISA 계좌 가입

소득확인이 가능한 서류를 준비합니다.(어플 상에서 자동으로 가능하긴 함) 예를 들어 근로소득자의 경우 원천징수영수증이나 급여명세서가 필요합니다.

• 주 거래 증권사의 앱에서 중개형 ISA 계좌 개설을 신청합니다. 온라인으로 간편하게 가입할 수 있습니다.
• 기존에 운용하던 신탁형이나 일임형 ISA 계좌를 해지합니다. 의무가입기간(3년)을 채우지 못한 경우, 세액공제된 금액에 대해 소득세와 더불어 추가납부세까지 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
• 중개형 ISA 계좌에 입금합니다. 연 납입 한도는 2000만 원이며, 최대 운용 자산 규모는 1억 원입니다.
• 자신의 투자 스타일에 맞게 주식을 선택하고 매매합니다.

 

중개형 ISA의 비과세 조건

중개형 ISA 계좌에서 비과세 혜택을 받기 위한 조건은 다음과 같습니다.

• 중개형 ISA 계좌에 투자한 금액이 1억원 이하이어야 합니다.
• 중개형 ISA 계좌에서 발생한 운용 손익이 200만원 이하이어야 합니다. 200만원을 초과하는 경우 9.9%의 세금이 부과됩니다.
• 중개형 ISA 서민형에 가입한 경우에는 전년도 기준 소득이 근로자는 5000만원 이하, 사업자는 3000만원 이하인 분들만 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

중개형 ISA 서민형과 일반형의 차이점

중개형 ISA 서민형과 일반형의 차이점은 다음과 같습니다.

• 서민형은 소득 제한이 있지만 일반형은 소득 제한이 없습니다. 서민형은 전년도 기준 근로소득이 5000만원 이하, 종합소득이 3500만원 이하인 분들만 가입할 수 있습니다.
• 서민형은 비과세 혜택이 일반형보다 두 배로 높습니다. 서민형은 운용 손익 400만원까지 비과세를 적용받고, 일반형은 200만원까지 비과세를 적용받습니다.